福贡县红十字会疫情防控捐赠款物管理使用情况专项审计报告
2021-01-26推荐新闻阅读量

福 贡 县 审 计 局

审计报告

福审报〔2021〕1号

被审计单位:福贡县红十字会

审  计  项  目 :福贡县红十字会疫情防控捐赠款物管理使用情况专项审计

根据《中华人民共和国审计法》规定和县政府安排部署,按照《怒江州审计局关于审计2020年贯彻落实重大政策措施情况等事项的通知》(怒审通〔2020〕8号)的相关要求,2021年1月6日至2021年1月25日,福贡县审计局派出审计组对福贡县红十字会疫情防控捐赠款物管理使用情况开展了专项审计,重点审计了24.99万元捐赠资金和98.67万元捐赠物资,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。福贡县红十字会对所提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责并对此作出书面承诺。福贡县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

(一)捐赠资金管理使用情况

截至2020年3月,福贡县红十字会共计收到疫情防控捐赠资金24.99万元,其中:爱心捐赠资金14.99万元;云南省红十字下拨资金10万元。截至2020年5月26日,已使用捐赠资金24.99万元(主要用于购买疫情防控物资),其中:福贡县教育体育局17.16万元;福贡县卫计局5.73万元;六乡一镇卫生院2.1万元(每个乡镇0.3万元)。

(二)捐赠物资管理使用情况

2020年,福贡县红十字会共计收到价值98.67万元的捐赠物资,按照疫情防控需要,物资已安排至各部门开展疫情防控工作,截至2020年12月31日,各类捐赠物资还结余丁腈手套6250双,消毒片10袋,非医用N95口罩100个,一次口罩9650个(不合格)。

二、审计评价意见

审计结果表明,福贡县委、县政府高度重视疫情防控工作,认真贯彻落实习近平总书记关于疫情防控工作的重要指示批示和中央、省、州疫情防控的决策部署,积极应对,有效部署,及时成立了福贡县疫情防控指挥部,出台印发了《福贡县处级领导疫情防控分片包保工作通知》、《关于进一步加强网格化管理的通知》进一步压实责任。为有效防止疫情蔓延,投入大量人力、物力、财力,采取实地防控和网络防控等多举措并举的方式开展疫情防控工作。福贡县红十字会,基本按照县委、政府的决策部署使用捐赠款物,为我县打好疫情防疫战提供了有力的保障,但在开展疫情防控工作中还发现,会计核算不规范,捐赠物资管理储备不规范的问题。

三、审计发现的主要问题

(一)会计核算不规范

福贡县红十字会未配备财务人员,捐赠资金24.99万元收支仅由福贡县卫生健康局出纳登记银行流水账,未进行会计核算。

上述做法不符合《会计法》第二章第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告”的规定。

据上述规定,责成福贡县红十字会尽快配备财务人员,规范账务处理,杜绝此类问题再次发生。

(二)捐赠物资管理储备不规范

福贡县红十字会捐赠物资管理储备混乱,只有物资发放台账,无出入库记录。

上述做法不符合《中国红十字会物资储备库管理工作细则(试行)的通知》(中红字〔2018〕2号)第三章作业人员管理。第八条“保管员工作职责:(一)负责物资接收准备工作,设计物资垛形、垛位,绘制垛位平面图;(二)办理物资卸车交接手续,做出理货记录;......(五)管理物资登记保管账目;(六)负责库房安全检查,对物资进行日常检查、盘点及保管保养工作,按规定报告库存物资情况;......(八)负责物资出库理货,办理出库交接手续;(九)负责相关资料的收集、整理、移交归档等。”的规定。

根据上述规定,责成福贡县红十字会制定《福贡县红十字会物资仓库管理制度》,明确专人管理仓库,做好物资接收入库、出库交接手续,登记保管账目等工作。

四、审计建议

严格按照《会计法》和《中国红十字会物资储备库管理工作细则(试行)的通知》规定,管理使用捐赠款物,及时完善相关内控制度,使捐赠款物使用更规范和高效。

对本次审计发现的问题,福贡县红十字会应当自收到本报告之日起60日内整改完毕。整改情况应当书面告知福贡县审计局,同时向福贡县人民政府报告,并向社会公告。

福贡县审计局将依法对本报告及跟踪检查整改情况向社会公告。

福贡县审计局

2021年1月26日

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